孫紅娟

　　[ 進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)跨境擔(dān)保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔(dān)保的基本可兌換，取消或大幅度簡化與跨境擔(dān)保相關(guān)的行政審批，進(jìn)一步推動(dòng)資本項(xiàng)目可兌換 ]

　　5月19日，國家外匯管理局（下稱“外匯局”）出臺(tái)《關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（“29號(hào)文”），進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)跨境擔(dān)保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔(dān)保的基本可兌換，取消或大幅度簡化與跨境擔(dān)保相關(guān)的行政審批，進(jìn)一步推動(dòng)資本項(xiàng)目可兌換。

　　“在內(nèi)保外貸領(lǐng)域，此次改革在取消擔(dān)保事前審批、擔(dān)保履約核準(zhǔn)和大部分資格條件限制的同時(shí)，仍然保留了簽約環(huán)節(jié)的逐筆登記。在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的1倍內(nèi)辦理擔(dān)保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策?！蓖鈪R局在答記者問中如是評論。

　　該規(guī)定將于2014年6月1日起實(shí)施。

　　內(nèi)保外貸 取消數(shù)量控制

　　29號(hào)文中關(guān)于內(nèi)保外貸的改革主要在于簡政放權(quán)，本次新規(guī)既取消了內(nèi)保外貸的數(shù)量控制，也取消了一些不必要的境內(nèi)外主體資格審查。

　　“取消內(nèi)保外貸的數(shù)量控制。取消境內(nèi)機(jī)構(gòu)融資性和非融資性內(nèi)保外貸的事前審批或指標(biāo)核定；取消不必要的資格條件限制。”外匯局在答記者問中表示。

　　據(jù)介紹，除普遍適用于所有機(jī)構(gòu)的一般性限制條款外（如擔(dān)保資金用途限制），取消針對特定主體（擔(dān)保人、被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債比例或關(guān)聯(lián)關(guān)系要求）或特定交易（如非融資性擔(dān)保）的資格條件限制；以登記為主要管理方式。利用現(xiàn)有資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)對內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測。

　　另外，29號(hào)文還取消了擔(dān)保履約核準(zhǔn)，銀行可自行辦理對外擔(dān)保履約，非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)憑擔(dān)保登記憑證直接到銀行辦理履約；對于擔(dān)保履約后形成對外債權(quán)的，應(yīng)按相關(guān)要求辦理對外債權(quán)登記。

　　外保內(nèi)貸 中外企業(yè)自行簽約

　　對于外保內(nèi)貸，29號(hào)文則強(qiáng)調(diào)了明確業(yè)務(wù)資格，債權(quán)人集中登記等規(guī)定。

　　29號(hào)文規(guī)定：“債權(quán)人須是境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，債務(wù)人須是非金融機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保的債務(wù)只能是本外幣普通貸款或信用額度；由債權(quán)人（即境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)）通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)向外匯局集中辦理數(shù)據(jù)報(bào)備?！?/P>

　　在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，此次新規(guī)最值得注意的是允許中外企業(yè)自主簽約，“債權(quán)人自行辦理擔(dān)保履約收款，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款”。

　　不過應(yīng)該注意到，29號(hào)文規(guī)定，擔(dān)保履約后形成債務(wù)人對外負(fù)債的，應(yīng)辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務(wù)人因外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債，其未償本金余額不超過其凈資產(chǎn)的1倍。

　　全面覆蓋跨境擔(dān)保

　　除了具體的內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸兩種主要的跨境擔(dān)保方式，29號(hào)文還針對當(dāng)前跨境擔(dān)保行為日趨多樣化和復(fù)雜化的情況，將“符合法律的形式要求、以付款為擔(dān)保履約方式、對國際收支可能產(chǎn)生重要影響的所有類型跨境擔(dān)保納入政策調(diào)整范圍”。

　　據(jù)外匯局介紹，在29號(hào)文之前，涉及跨境擔(dān)保外匯管理的法規(guī)主要有：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知》及《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》。

　　但上述規(guī)定均只涵蓋對外擔(dān)保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔(dān)保，而且相關(guān)擔(dān)保管理政策，審批、核準(zhǔn)手續(xù)較多，相對于市場需求來說管理方式較為滯后，管理成本較高，29號(hào)文推出旨在便利跨境擔(dān)?；顒?dòng)，推進(jìn)擔(dān)保項(xiàng)下資本項(xiàng)目可兌換水平。

　　29號(hào)文稱，“除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要外匯管理登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制以外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可自行簽訂其他形式的跨境的擔(dān)保合同。”

　　需要強(qiáng)調(diào)的是，對于其他形式跨境擔(dān)保合同，29號(hào)文只是在外匯管理方面取消了擔(dān)保簽約環(huán)節(jié)的限制，擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)人主張擔(dān)保權(quán)利和擔(dān)保人履行擔(dān)保履約義務(wù)，仍應(yīng)符合擔(dān)保行為相關(guān)的外債、直接投資及證券投資等管理規(guī)定。

　　跨境擔(dān)保便利與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　對于因?yàn)榧兴山壙缇硴?dān)?？赡艹霈F(xiàn)的大額、集中的擔(dān)保履約而引發(fā)的對外債權(quán)和債務(wù)急劇上升對國際收支造成的風(fēng)險(xiǎn)，外匯局29號(hào)文將從四個(gè)方面控制風(fēng)險(xiǎn)：

　　一是逐筆采集可能新增對外債權(quán)債務(wù)的擔(dān)保簽約和履約數(shù)據(jù)；二是通過擔(dān)保履約傾向?qū)徍耍ūM職審核）、違約后暫停新簽約、資金用途負(fù)面清單等自律性要求約束當(dāng)事各方的跨境擔(dān)保交易行為；三是通過債權(quán)債務(wù)登記、非現(xiàn)場核查和外匯檢查等手段，加強(qiáng)對違規(guī)擔(dān)保行為的監(jiān)測和處理力度；四是通過國際收支保障條款保留外匯局對跨境擔(dān)保管理方式進(jìn)行適時(shí)調(diào)整的權(quán)利。

　　外匯局認(rèn)為，通過上述防控風(fēng)險(xiǎn)的手段，擔(dān)保項(xiàng)下跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

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